Вычет IRPF за утепление и замену окон: что оформить до начала работ

Сначала определите, какой вычет подходит вашему случаю

Налоговая служба Испании AEAT различает несколько оснований: снижение потребности в отоплении и охлаждении, сокращение потребления невозобновляемой первичной энергии и энергетическую модернизацию жилых зданий. У них разные условия. Процент одного вычета нельзя использовать с правилами другого или автоматически применять ко всей стоимости ремонта.

Здесь подробно разобран первый вариант — снижение потребности в отоплении и охлаждении. Если работы относятся к другому основанию, проверьте условия именно этого вычета. IRPF — испанский налог на доходы физических лиц. Рассматриваемый вычет может уменьшить сумму этого налога, а не облагаемый доход. Одного владения недвижимостью в Испании для его применения недостаточно. Нужно проверить ваш налоговый режим, использование жилья и то, какие расходы можно учесть.

Официальный источник: AEAT · Deducciones por eficiencia energética · AEAT · Viviendas elegibles

До ремонта нужен исходный сертификат

Для этого вычета снижение потребности минимум на 7% подтверждается двумя сертификатами энергоэффективности: до и после работ. Их оформляет специалист, имеющий соответствующее право. Исходный сертификат должен быть выдан не ранее чем за два года до начала работ.

Обратитесь к специалисту до выбора окон или системы утепления. Он сможет оценить исходное состояние и предполагаемый результат. Но предварительный расчёт ещё не подтверждает достигнутое улучшение. Оценивается жильё в целом, поэтому даже качественные окна сами по себе не гарантируют нужный показатель.

Если ремонт уже начался, сообщите налоговому консультанту настоящие даты и покажите имеющиеся документы. Сертификат, выданный после ремонта, нельзя представить как оформленный до его начала, а счёт не заменяет требуемое подтверждение. На основании имеющихся данных консультант сможет проверить, какие законные варианты вам доступны.

Официальный источник: AEAT · Obras y certificados exigidos

Оставьте время на итоговый сертификат

По сведениям AEAT, изученным 15 сентября 2026 года, при расчёте этого вычета можно учитывать работы, выполненные по 31 декабря 2026 года включительно. При этом сертификат после ремонта должен быть выдан до 1 января 2027 года. Налоговый период применения вычета связан с датой выдачи этого итогового сертификата.

В календаре нужно предусмотреть не только доставку и монтаж, но и осмотр, проверки и оформление документа. Если завершить ремонт в последние дни декабря, времени может не хватить. Для вычета за энергетическую модернизацию зданий установлен другой срок действия. Переносить его на рассматриваемый здесь вычет нельзя.

Официальный источник: AEAT · Plazo de las obras · AEAT · Periodo impositivo y certificado posterior · AEAT · Prórroga de las deducciones, 23/03/2026

Как посчитать вычет с учётом лимита расходов

Вычет составляет 20% допустимых расходов, но в расчёт можно включить не более 5 000 €. Рассмотрим условный пример. Если допустимые расходы составляют 4 000 €, размер вычета по расчёту — 800 €. При допустимых расходах в 6 000 € учитывают только 5 000 €, поэтому вычет равен 1 000 €, а не 1 200 €.

Эти примеры показывают, как работает лимит. Они не подтверждают ваше право на вычет и не гарантируют возврат денег. Нужно установить состав допустимых расходов, учесть полученную поддержку и вашу налоговую ситуацию. Сумма по договору с установщиком также не уменьшается автоматически на величину будущего вычета.

Сохраняйте счета с понятным описанием работ и документы, по которым можно подтвердить оплату. Ещё до платежа уточните разрешённые способы оплаты, допустимые расходы и ограничения при совмещении поддержки. Общее слово «ремонт» в счёте затрудняет подтверждение состава работ, даже если у вас есть другие документы.

Официальный источник: AEAT · Base y porcentaje de deducción

Согласуйте технические и налоговые вопросы заранее

Передайте специалисту по энергоэффективности и налоговому консультанту одинаковое описание проекта: где находится жильё, как оно используется, какие работы запланированы, каковы бюджет и сроки. Так оба будут оценивать один и тот же вариант. Если вы рассчитываете на несколько мер поддержки, попросите оценить их совместное применение.

Включите оформление сертификатов в подготовку ремонта. Зафиксируйте, кто их заказывает, что именно передаёт каждый специалист и к какой дате. Храните договорённости вместе со сметой. Это поможет вовремя получить нужные подтверждения, не полагаясь на устные обещания.

• Какой именно вычет подходит к предполагаемым работам?
• Какой документ нужно получить до начала?
• Какое снижение показателя требуется и кто его подтвердит?
• Какие расходы и способы оплаты допустимы в моём случае?
• Когда должны завершиться работы и быть выданы оба сертификата?