Вікна замінено, у квартирі тепліше, а рахунок ви зберегли для податкової декларації. Та для пільги може бракувати документа, який потрібно було отримати ще до ремонту: енергетичного сертифіката початкового стану житла. Після завершення робіт сам рахунок цього пропуску не компенсує.

Іспанські пільги за підвищення енергоефективності житла залежать від конкретних показників, документів і строків. Тут розглянемо зменшення податку IRPF — іспанського податку на доходи фізичних осіб — за роботи, що скорочують потребу житла в опаленні та охолодженні. Перевірити цю можливість варто до укладення договору з підрядником.

Визначте, про яку саме податкову пільгу йдеться

Іспанська податкова служба AEAT розрізняє кілька видів пільг: за зменшення потреби в опаленні й охолодженні, за скорочення споживання невідновлюваної первинної енергії та за енергетичну модернізацію житлових будівель. Вимоги до них різні. Застосувати найбільший із зазначених відсотків до будь-якого ремонту не можна.

Ця стаття пояснює перший варіант — пільгу за зниження потреби в опаленні та охолодженні. Якщо ваші роботи належать до іншого виду, потрібно перевірити саме його правила. Також з’ясуйте, чи сплачуєте ви IRPF, чи відповідає спосіб використання житла умовам пільги та які частини ремонту можна врахувати. Сам факт володіння нерухомістю в Іспанії не дає автоматичного права на зменшення цього податку.

Офіційне джерело: AEAT · Deducciones por eficiencia energética · AEAT · Viviendas elegibles

Замовте перевірку початкового стану до робіт

За правилами AEAT сумарна потреба в опаленні та охолодженні має зменшитися щонайменше на 7%. Це підтверджують два сертифікати енергоефективності: один до ремонту, другий після нього. Їх має видати фахівець, який має право оформлювати такі документи. Попередній документ має бути виданий не раніше ніж за два роки до початку робіт.

Обговоріть сертифікацію ще до вибору вікон або утеплювача. Фахівець має оцінити стан житла та очікуваний результат запропонованих змін. Прогноз допоможе обрати роботи, але підтвердити досягнення порога можна лише після завершення робіт. Навіть якісний виріб не гарантує потрібного поліпшення, оскільки оцінюють житло загалом.

Якщо ремонт уже розпочався, повідомте податковому консультанту фактичні дати та покажіть наявні документи. Пізніше виданий сертифікат не можна вважати сертифікатом, оформленим до робіт, а рахунок не замінює необхідного підтвердження. Перевіряти подальші можливості слід з урахуванням того, що вже зроблено й документально засвідчено.

Офіційне джерело: AEAT · Obras y certificados exigidos

Передбачте час на підсумковий сертифікат

За інформацією AEAT станом на 15 вересня 2026 року роботи для цієї пільги можна виконати до 31 грудня 2026 року включно. Сертифікат після ремонту має бути виданий до 1 січня 2027 року. Податковий період застосування пільги пов’язаний із видачею цього підсумкового документа.

Отже, до кінцевого строку потрібно встигнути не лише змонтувати вікна чи утеплення. Залиште час на перевірку результату та оформлення сертифіката. Завершення робіт в останні дні грудня майже не дає запасу на ці дії. Не переносіть сюди строки іншої пільги — за модернізацію житлових будівель: для неї передбачено інше продовження.

Документи й перевірки на кожному етапі
ЕтапЩо потрібно з’ясувати або зберегти
До початку ремонтуВаш податковий статус, відповідність житла умовам і придатність попереднього сертифіката.
Під час вибору робітОчікуване зниження потреби в опаленні й охолодженні, кошторис і перелік потрібних документів.
Під час виконанняРахунки, документи про оплату та відомості про зміни до погодженого проєкту.
Після завершенняПідсумковий сертифікат, підтверджені показники поліпшення та дотримання строку видачі.

Офіційне джерело: AEAT · Plazo de las obras · AEAT · Periodo impositivo y certificado posterior · AEAT · Prórroga de las deducciones, 23/03/2026

Як працює обмеження у 5 000 євро

Ця пільга зменшує суму самого іспанського IRPF до сплати, а не оподатковуваний дохід. За цим видом пільги застосовують 20% до витрат, які відповідають правилам, але врахувати можна щонайбільше 5 000 євро. Це і є максимальна база для розрахунку пільги.

Умовний приклад: якщо витрати, які можна врахувати за правилами пільги, становлять 4 000 євро, розрахунок дає 800 євро. Якщо вони становлять 6 000 євро, спочатку застосовують ліміт у 5 000 євро: результат — 1 000 євро, а не 1 200.

Ці суми пояснюють арифметику, але не підтверджують ваше право на пільгу й не гарантують повернення грошей на рахунок. Потрібно визначити, які саме витрати дозволено врахувати, яку підтримку ви вже отримали та як діють податкові правила у вашій ситуації. Підрядник також не зобов’язаний зменшувати рахунок на розраховану суму пільги: ви оплачуєте роботи за договором.

Зберігайте рахунки з конкретним описом робіт і документи, що підтверджують оплату. До переказу коштів уточніть допустимі способи оплати, перелік витрат і сумісність з іншими видами підтримки. Один рядок «ремонт» у рахунку ускладнює підтвердження того, що виконали, навіть якщо у вас є додаткові документи.

Офіційне джерело: AEAT · Base y porcentaje de deducción

Узгодьте план із технічним фахівцем і податковим консультантом

Надайте обом однакові відомості: яке це житло, як ви ним користуєтеся, що плануєте змінити, скільки це коштуватиме та коли відбудуться роботи. Тоді технічна оцінка й перевірка податкових умов стосуватимуться одного проєкту. Якщо розглядаєте також субсидію або CAE, попросіть перевірити поєднання всіх механізмів.

У плані ремонту заздалегідь передбачте замовлення сертифікатів і роботу з документами. Домовтеся, хто за це відповідає, що саме надає кожен фахівець та до якої дати. Збережіть домовленості разом із кошторисом, щоб важливий етап не залишився без відповідального.

  • Який вид пільги може застосовуватися до цих робіт і на якій підставі?
  • Яке підтвердження початкового стану потрібно отримати до ремонту?
  • Якого показника потрібно досягти та хто його засвідчить?
  • Які витрати можна врахувати, як їх потрібно оплатити й чим підтвердити?
  • До яких дат потрібно завершити роботи та оформити обидва сертифікати?

Поширені запитання

Чи достатньо замінити старі вікна на енергоощадні?

Ні. Для цієї пільги потрібно виконати всі її умови, зокрема підтвердити сертифікатами зниження сумарної потреби в опаленні й охолодженні щонайменше на 7%. Назва виробу та рахунок за монтаж самі по собі цього не доводять.

Чи може пільгою скористатися власник, який не є податковим резидентом Іспанії?

У статті йдеться саме про IRPF. Якщо ви сплачуєте податки за іншим режимом, зокрема як нерезидент, не вважайте цю пільгу автоматично доступною. Спочатку перевірте свій режим оподаткування та відповідні правила.

Чи можна замість енергетичного сертифіката використати CAE?

Це різні документи й механізми. Сертифікати енергоефективності житла підтверджують потрібні для цієї пільги показники. CAE належать до окремої системи підтвердження економії енергії та не є тим самим сертифікатом.

Перевірте право на пільгу, поки ремонт ще не почався

Коли старі вікна ще на місці, ви можете організувати огляд, отримати потрібний сертифікат і погодити послідовність робіт. Саме тоді варто обговорити податкові умови, навіть якщо подавати декларацію доведеться пізніше.

До внесення авансу з’ясуйте, яку пільгу розглядаєте, які документи вже мають бути готові та чи реалістичні строки. Обирайте роботи за користю для оселі, а можливе зменшення податку враховуйте лише в межах перевірених умов.

Плануєте заміну вікон чи утеплення?

Укажіть, які роботи потрібні та де розташоване житло. Залиште номер телефону, щоб уточнити обсяг і підготувати початковий розрахунок.

Ми додамо до заявки назву статті й тему звернення, тож повторювати їх не потрібно.

Джерела та редакційний підхід

Редакційний матеріал підготовлено за допомогою ШІ. Позначені приклади наведено для пояснення; це не ринкові ціни й не реалізовані проєкти. Джерела перевірено 15 вересня 2026 року. Перед замовленням робіт уточніть умови для вашого житла.